科创(chuàng)板(bǎn)首批退(tuì)市公司，正式确(què)认！

　　4月21日晚(wǎn)间(jiān)，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽(zé)达分别发布公告称，其(qí)收(shōu)到证监(jiān)会(huì)下发的《行政处罚决定书》，将(jiāng)被实施重大违法强制退市(shì)，

　　与此同时，上交所也对(duì)两公司(sī)下发拟终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市的(de)事先告知书，两家公司(sī)的股票自4月24日(rì)开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日晚间，上(shàng)海金(jīn)融(róng)法(fǎ)院(yuàn)消(xiāo)息显示，其收到(dào)12名投资者共(gòng)同(tóng)起诉泽达易盛、林应等证(zhèng)券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申(shēn)请，保荐券商(shāng)东(dōng)兴证券及两名保代、天健会(huì)计(jì)师事务所、康(kāng)达(dá)律师事(shì)务所均在被起诉名单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发行+信披违法违(wéi)规

　　*ST紫(zǐ)晶被(bèi)罚3669万

　　首(shǒu)先来看*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行政处(chù)罚决(jué)定书显示，紫晶存储存在(zài)欺(qī)诈发(fā)行(xíng)的问题。紫晶(jīng)存储于2019年(nián)4月3日披露(lù)招股书申报稿，同年10月(yuè)获科创板(bǎn)上(shàng)市委审议同意发(fā)行上市，2020年3月在科创(chuàng)板(bǎn)上市。

　　经查，紫晶存(cún)储《招股说明书》通过虚构销售(shòu)合(hé)同、伪(wěi)造物(wù)流单(dān)据和验(yàn)收单据入账(zhàng)、安排资金回款、提前确认(rèn)收入等方式虚增(zēng)营业收(shōu)入、利润。其(qí)中，2017年-2019年(nián)上半年(nián)分(fēn)别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万(wàn)元，占当年利润(rùn)总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书(shū)》未按(àn)规定(dìng)披露的2016年末、2017年末(mò)以(yǐ)及2019年上半年末对外担保余额(é)分别为1,000万(wàn)元(yuán)、1,000万(wàn)元、7,500.12万元。截至(zhì)招(zhāo)股说明(míng)书签署日(rì)，未按规(guī)定(dìng)披露对外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存(cún)储继续(xù)通过前述财务造假方式虚增营业(yè)收(shōu)入(rù)、利润(rùn)。2019年虚增利润14529.07万元，占(zhàn)当期(qī)报告记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利(lì)润16902.36万元，占当期报告记(jì)载的利润总额绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍存在未按规定披露对外担保的问题(tí)。

　　最终，证监会对(duì)紫晶存储责(zé)令改正，给予(yǔ)警(jǐng)告(gào)，并处以3668.52万元罚款，对实控人郑(zhèng)穆、罗(luó)铁威分别(bié)处以2164.26万元(yuán)、1803.55万(wàn)元罚款(kuǎn)。此外，郑(zhèng)穆被采取(qǔ)终身市场(chǎng)禁入措(cuò)施，罗铁威被处(chù)10年市场禁入措施，其(qí)他相关负责人也被处以罚(fá)款、5年(nián)市场禁入等。

　　欺(qī)诈发(fā)行被(bèi)罚(fá)超8亿

　　实(shí)控人、财务总监终身(shēn)市场禁入

　　泽达易盛方面，行(xíng)政处(chù)罚决定书(shū)显示(shì)，其(qí)于2019年6月(yuè)披露招股书申(shēn)报稿，2020年(nián)6月在科创板上(shàng)市。

　　经(jīng)查明(míng)，泽达易盛在公(gōng)告的(de)证券(quàn)发行文件(jiàn)中隐瞒(mán)重要事实(shí)、编造重大(dà)虚(xū)假内(nèi)容，2016年-2019年累(lèi)计(jì)虚增营(yíng)业收入34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万元(yuán)，且未如实(shí)披露关联交易(yì)、股权代(dài)持情况(kuàng)等。

　　在(zài)上(shàng)市后，泽达易盛及其全资子公司浙江(jiāng)金淳(chún)、杭州(zhōu)畅(chàng)鸿签订虚假合同、开展虚假(jiǎ)业务(wù)，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报告(gào)记载的利润总额(é)的88.97％；2021年(nián)虚增(zēng)利(lì)润(分压公式是什么，分压公式是什么意思rùn)2665.78万元，占当(dāng)期(qī)报(bào)告记载的利润总额的(de)56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在(zài)建(jiàn)工程等问题。

　　值得关注(zhù)的是，对于欺诈(zhà)发行(xíng)部分，证监(jiān)会对泽达(dá)易盛处(chù)以非法所募集资(zī)金金(jīn)额20％的处罚，罚款金(jīn)额高(gāo)达(dá)8.1亿元；紫晶存储则被罚(fá)款非(fēi)法募集资金的(de)3％，罚款(kuǎn)金额(é)3068.52万元。

　　合(hé)并其他违法事(shì)实计算(suàn)，证监会最终对(duì)泽达易盛(shèng)处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事(shì)长、总经(jīng)理林应处(chù)以3800万元罚款，时任董(dǒng)事、副总(zǒng)经理、财务总监(jiān)、董事会秘书应(yīng)岚被(bèi)罚1300万元(yuán)，二人均(jūn)被采取终(zhōng)身(shēn)市场禁(jìn)入。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在4月21日市场(chǎng)全面大(dà)跌的行情下，两家(jiā)公司均有不同幅(fú)度的上涨。*ST泽达(dá)股价大(dà)涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股股(gǔ)东总(zǒng)户数为(wèi)6538户，户均持(chí)股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户(hù)均(jūn)持股市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达已被提(tí)起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落地”，两家公司也进入(rù)到停牌(pái)及被终(zhōng)止上市的(de)阶段。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触及(jí)《上(shàng)海证券交易所(suǒ)科(kē)创(chuàng)板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法(fǎ)行(xíng)为，将被实施(shī)重大(dà)违法(fǎ)强制退市。公司股票自2023年4月24日（星期(qī)一）开市起停牌。

　　4月21日，两家(jiā)公司均收(shōu)到上交所下(xià)发的拟终止(zhǐ)公司股票上市的事先告知书(shū)。在收到终止(zhǐ)上(shàng)市告知书后，两(liǎng)家(jiā)公司(sī)可以根(gēn)据(jù)规(guī)定申请听证，提出陈述和申辩。交易(yì)所由(yóu)上市(shì)委员会就是否(fǒu)终止公司(sī)股(gǔ)票上市(shì)事(shì)宜进行审议，并(bìng)根据(jù)上市委员会的审核(hé)意见(jiàn)作(zuò)出是否终止公(gōng)司股(gǔ)票(piào)上市(shì)的决(jué)定。

　　根据(jù)相(xiāng)关(guān)规(guī)定，若股(gǔ)票(piào)被终止上(shàng)市，自(zì)交易所公告对股票作出终止上市的决定之日后5 个交易(yì)日届满(mǎn)的下一交易日起，相关公司股票复牌并(bìng)进入退市整理期，并在股(gǔ)票简称(chēng)前冠以(yǐ)“退市”标识，退市整理期(qī)的交易(yì)期限为15 个交(jiāo)易日。交易所将在(zài)退市整(zhěng)理期届满后5个交易日内(nèi)对股票(piào)予以摘牌(pái)，股票最终(zhōng)终止上(shàng)市(shì)。

　　另外，4月(yuè)21日晚间，上(shàng)海金融法院官(guān)微发布消(xiāo)息显示(shì)，其已于当(dāng)日收到12名投资者(zhě)共(gòng)同起(qǐ)诉(sù)泽达易盛等(děng)证(zhèng)券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请。起诉(sù)投资(zī)者同(tóng)时申请适(shì)用普通代表人诉讼(sòng)程(chéng)序审理(lǐ)案件。上(shàng)海(hǎi)金融(róng)法院称(chēng)，其将依法(fǎ)审查，及时公布进展(zhǎn)情(qíng)况。

　　值得关注(zhù)的是，在投资者提(tí)起的诉讼中(zhōng)，被告除(chú)了泽达易盛及实控人、董监高等(děng)，中介(jiè)机构东兴证(zhèng)券(quàn)及两名(míng)保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计(jì)师事务所、康达律(lǜ)师(shī)事务(wù)所也均在被起诉之(zhī)列(liè)。

　　3月(yuè)31日晚间，东(dōng)兴(xīng)证(zhèng)券曾发布公告称，因在执行泽达易盛首次(cì)公开发行股票(piào)并(bìng)在科创板上(shàng)市(shì)项目中，涉嫌保荐、承(chéng)销及(jí)持续督导等业务未(wèi)勤勉尽责，证(zhèng)监会决定对(duì)其公司立案。

　　4月21日，中(zhōng)证中(zhōng)小投资者服(fú)务(wù)中心公(gōng)告称，关注到上海金(jīn)融法院(yuàn)收到12名(míng)投资者共同起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申(shēn)请，起诉投资者同时申请适用(yòng)普(pǔ)通代表人(rén)诉讼程(chéng)序审(shěn)理案件。泽达易盛是科创板(bǎn)首批被中国证监(jiān)会立案调查公司，根据《行(xíng)政(zhèng)处罚决(jué)定书》，公司构(gòu)成欺诈发行。

　　投服中(zhōng)心将(jiāng)密切关注(zhù)诉讼进(jìn)展，如(rú)分压公式是什么，分压公式是什么意思上海金(jīn)融法院后(hòu)续受(shòu)理并(bìng)裁定适用普(pǔ)通代表人诉讼，发(fā)布普通代(dài)表(biǎo)人诉讼权利登记公告，拟相(xiāng)关法(fǎ)律法规公开征集并(bìng)接(jiē)受50名(míng)以上（含50名(míng)）投资者特别授权，申请参加普通代表人诉讼并(bìng)申(shēn)请转换(huàn)特别代表人(rén)诉(sù)讼。

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