金融界4月21日消(xiāo)息 证监会(huì)有(yǒu)关部(bù)门负责人就泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件答记(jì)者问。证(zhèng)监(jiān)会有(yǒu)关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和(hé)金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法从(cóng)严打(dǎ)击证券(quàn)违法(fǎ)活动(dòng)的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落(luò)实党中央国务院(yuàn)对资本市场违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行(xíng)为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问(wèn)答如下(xià)：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈(zhà)发行案件(jiàn)，社(shè)会影响广泛(fàn)。作为监管机(jī)构，如何推(tuī)动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际(jì)控制人、中介机构及(jí)其责(zé)任人(rén)员等(děng)相关责任主体进行(xíng)立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等资(zī)本市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者合法权(quán)益，危及市(shì)场秩序(xù)和金融安全。中办、国(guó)办《关(guān)于依法从严打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍(rěn)”要(yào)求，依(yī)法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违(wéi)法犯罪行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立体惩处(chù)，形(xíng)成(chéng)强力震慑。具(jù)体而言：

　　一(yī)是对于证(zhèng)券发(fā)行人及相关控(kòng)股股东(dōng)、实际控(kòng)制(zhì)人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方位追(zhuī)责(zé)建军是哪一年g>。如(rú)在上述(shù)两案(àn)的行政责任方面，我会依法向泽(zé)达易盛(shèng)（天津）科技(jì)股份有限公司（以下(xià)简称泽(zé)达易盛）和广东紫(zǐ)晶(jīng)信(xìn)息存储技(jì)术股份有(yǒu)限公司（以下(xià)简(jiǎn)称(chēng)紫晶存储）及相关责任人(rén)作出行政处(chù)罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责任(rèn)人员进行行政处罚，并对(duì)部(bù)分责任人员采取(qǔ)证券市场禁入措施(shī)。同(tóng)时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟通(tōng)协调，对(duì)涉(shè)嫌(xián)刑事犯罪的当事(shì)人依法及时移送公(gōng)安机关处理，推(tuī)动(dòng)案件刑事追责相关工作。另外，根据《上(shàng)海证(zhèng)券交易所科创板股票上市规则》的规定，上海证(zhèng)券交易所将依(yī)法对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启动重大违(wéi)法强制退市(shì)。

　　二是依(yī)法支持适格投资者及(jí)时有效地(dì)追究违规(guī)上市公司及(jí)其相关中介(jiè)机(jī)构等责任主体的民(mín)事赔偿责(zé)任。民(mín)事责任是资本市(shì)场法(fǎ)律责任(rèn)体系的重要组成部分，是(shì)对违法行为(wèi)进行(xíng)立体式追责的重要一环(huán)，也是(shì)提(tí)高资(zī)本市场违法违规成(chéng)本的重要举(jǔ)措。我会将进(jìn)一(yī)步畅通投资者(zhě)权利(lì)救(jiù)济渠道，维护(hù)投(tóu)资(zī)者合法权益，督促市场参与各方归位尽责，形成资(zī)本市(shì)场(chǎng)良(liáng)好生态。

　　三是对于(yú)为上(shàng)市公司提供保荐、承销服务的证券公司、出具审计报告的或者(zhě)法律(lǜ)意见书的证券(quàn)服务(wù)机构等(děng)违规主(zhǔ)体实施精准打击。如果相(xiāng)关中介(jiè)机构故意参与造假，情节恶(è)劣(liè)，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机关(guān)处理(lǐ)；如果相关中介(jiè)机构主要涉嫌(xián)执业(yè)未(wèi)勤勉尽责的情形，我会将(jiāng)按照(zhào)过责(zé)相(xiāng)当的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔(péi)偿投(tóu)资者(zhě)损失意愿(yuàn)和(hé)能力等因素(sù)，依法妥(tuǒ)善(shàn)处(chù)理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责的执业(yè)行(xíng)为付出(chū)代价。

　　四是关(guān)于中介(jiè)机构的(de)责任人员。证券公司、会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机构从业人员的道德水准、专(zhuān)业(yè)能(néng)力、合规风(fēng)险意识和廉(lián)洁从(cóng)业水平等，是保障证券服(fú)务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等(děng)案件中发现相关中介机(jī)构责任人员存(cún)在(zài)违法违规(guī)行(xíng)为(wèi)，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)欺(qī)诈发行(xíng)案严重损(sǔn)害投(tóu)资者合法权益，目前在投资者保护方面有(yǒu)哪些(xiē)安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律(lǜ)法规(guī)规定了包括协商和解、纠纷调(diào)解(jiě)、先行赔(péi)付、责(zé)令回购、行政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺、单独诉(sù)讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等(děng)一系列投资(zī)者(zhě)赔偿救济制度。这(zhè)些制度各有优(yōu)势，对于个(gè)案中采用何种方式，需综合考虑不同(tóng)投资者(zhě)赔偿救济制度的适用(yòng)条(tiáo)件、投资者获赔(péi)的充分性和有效性、赔付(fù)责任(rèn)主体的意愿(yuàn)和能(néng)力等因素，目标都是有效(xiào)保护(hù)投资(zī)者、惩戒和(hé)震(zhèn)慑(shè)违法行为人。

　　对于泽(zé)达易(yì)盛案，上海(hǎi)金融法(fǎ)院已(yǐ)经收到泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼起诉材料，中证中小投资者服务中心(xīn)发(fā)布公告(gào)，表示密切(qiè)关注泽达易盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉(sù)讼进展(zhǎn)，如上(shàng)海金融法(fǎ)院受理并裁(cái)定适用普通(tōng)代(dài)表人诉讼，将依法接受投(tóu)资者特别(bié)授权，申请参加该(gāi)案并转换特别代(dài)表(biǎo)人诉讼。特别代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)制度具有“默示加入(rù)、明示退出”的(de)特征，能够一揽子解决泽达(dá)易盛案的民事(shì)赔(péi)偿问(wèn)题(tí)，适格投资(zī)者的合法权益可以在(zài)诉(sù)讼程序中得到(dào)保(bǎo)护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信建(ji建军是哪一年àn)投(tóu)证券股份有限公(gōng)司作(zuò)为紫晶存储申请首次公开发行股票的(de)保荐机构和(hé)主承销商，与其他(tā)中介机构正在主动筹备(bèi)投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出(chū)资(zī)10亿元设立先行赔付(fù)专项基金（上述金额为(wèi)公司初步估算结(jié)果，基金(jīn)规模将根据最终计算的(de)适格(gé)投资者损失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先行(xíng)赔付适格投资者的投(tóu)资损(sǔn)失。先行赔付可(kě)以高效、快捷地(dì)解(jiě)决紫晶存储案的民事赔偿问题(tí)，适格投资者可以(yǐ)积极参与(yǔ)先行赔付程(chéng)序直接(jiē)获赔(péi)，以(yǐ)维护自身(shēn)合(hé)法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司披露的公告中提出向证监会提交(jiāo)证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承诺申(shēn)请(qǐng)，证监会将如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证(zhèng)券法(fǎ)》新增(zēng)了证券领域(yù)行(xíng)政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度(dù)（以下简称(chēng)当事人承诺制度）。当事(shì)人承诺制(zhì)度是(shì)指国务院证券监督管理机(jī)构对涉嫌证券期货(huò)违法(fǎ)的单位或(huò)者个人进(jìn)行调查期间，被调查的(de)当(dāng)事人承(chéng)诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有关投资(zī)者损失、消除损(sǔn)害(hài)或(huò)者(zhě)不(bù)良影响(xiǎng)并经国(guó)务(wù)院证券监督管理(lǐ)机构认可，当(dāng)事人(rén)履(lǚ)行承(chéng)诺后(hòu)国务院证券监督管(guǎn)理机构终止案(àn)件调查的行政执(zhí)法方式(shì)。相关法律(lǜ)法规(guī)明确(què)规定了当事人承诺制(zhì)度的(de)基本流程、适用范围、监督制约机(jī)制等。

　　根据《证券期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度实施办法》等规定，承诺(nuò)金(jīn)兼具惩戒和(hé)赔偿功(gōng)能，承诺(nuò)金数额的确(què)定需要综合考虑当事人因涉嫌(xián)违法行(xíng)为可能获得(dé)的收益或(huò)者避免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)依法可能被处以罚款和没收违法所得的金(jīn)额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损失(shī)等诸(zhū)多因素。承诺金数额通常高(gāo)于罚(fá)没款(kuǎn)数(shù)额(é)，且(qiě)可用于赔偿投资者损失，在证券期货行政执法当事(shì)人承诺这一(yī)程序中，既可以实现对申请人(rén)的(de)精准打击，也可(kě)以有效便捷(jié)地补偿投(tóu)资者的损(sǔn)失。因此(cǐ)，当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)可以一并解决案件相关的行政(zhèng)处(chù)理(lǐ)与民事赔偿(cháng)问(wèn)题，有(yǒu)效提高执法效能(néng)，达到(dào)行政追(zhuī)责(zé)与民事追责相(xiāng)统(tǒng)一的(de)效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)向我会提交当事人(rén)承诺申请，我会将(jiāng)依据《证券(quàn)法》《证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺制度实施办法》《证券(quàn)期(qī)货(huò)行政执法当事人承诺制度(dù)实施规定》等规定(dìng)，依法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储所涉的证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介机构及其责(zé)任人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会(huì)贯彻“零(líng)容(róng)忍”要求(qiú)，对泽达(dá)易盛和(hé)紫晶存储所涉中介机构开展(zhǎn)“一案双查(chá)”。在泽达易(yì)盛案中(zhōng)，东(dōng)兴证券股份有限公司、天健会计(jì)师事务所、北京市康(kāng)达律(lǜ)师事务所等(děng)中(zhōng)介机构因涉(shè)嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在(zài)紫晶存储(chǔ)案中，我会对中信(xìn)建投证券股份有限公司、容诚(chéng)会计师事(shì)务所、致同会计(jì)师事(shì)务所、广东恒益律师(shī)事务(wù)所等(děng)中介(jiè)机构启动了相关调查工作，后续将根据其在(zài)相(xiāng)关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情(qíng)况，结合其主动先行(xíng)赔付以(yǐ)及申请(qǐng)证券期货行政执法当事人承诺等情(qíng)形，依(yī)法进行下一(yī)步(bù)处理。需要指出的(de)是，我们将关(guān)注相关中介机(jī)构有关责任人员在上述案件中的执业行为(wèi)，如果(guǒ)发(fā)现有关责任人员存在违法违规行(xíng)为，将依法依规予以严(yán)处。

　　证券公司(sī)、会计师事(shì)务所、律师事务(wù)所等中介机(jī)构是保障资本市场高质(zhì)量发(fā)展(zhǎn)的(de)重要力(lì)量，中介机构及(jí)其从业人员应(yīng)当严格(gé)遵(zūn)守法律法规和职业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚(chéng)实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风(fēng)清气正的企业文化和(hé)行业(yè)文化，珍视行业声誉。