科创板首批(pī)退(tuì)市公(gōng)司(sī)，正(zhèng)式确认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫(zǐ)晶(jīng)和*ST泽达分别发布公告称(chēng)，其收到证监会下发的(de)《行政处(chù)罚(fá)决定书》，将被实施(c43排列组合公式怎么算，c43排列组合公式意义shī)重大违(wéi)法强制(zhì)退市，

　　与此同时(shí)，上交所也对两公司下发拟(nǐ)终止公司股(gǔ)票上市的事(shì)先(xiān)告知书，两家公(gōng)司的(de)股票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海(hǎi)金融法院消息显示，其收到12名投资者(zhě)共同起(qǐ)诉泽达易(yì)盛(shèng)、林应等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠(jiū)纷的申请(qǐng)，保荐券商东兴证券(quàn)及(jí)两名保代、天健会计师(shī)事务所、康达律师(shī)事务(wù)所均在被起诉名单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发行+信披(pī)违(wéi)法违规

　　*ST紫(zǐ)晶(jīng)被罚3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫晶(jīng)方(fāng)面的问题：

　　证监会行政处(chù)罚决定书显示，紫晶存储存在欺诈发行的(de)问题。紫晶存(cún)储于2019年4月3日披露招股书(shū)申报稿，同年(nián)10月获科创板(bǎn)上(shàng)市委审议同意发行上(shàng)市，2020年3月在科创板上市。

　　经(jīng)查，紫(zǐ)晶存储《招(zhāo)股说明书》通过(guò)虚构销售合同、伪造(zào)物(wù)流单据和验收(shōu)单据入账(zhàng)、安排资金回款、提前确认收入等(děng)方式虚增营业收入(rù)、利润。其中，2017年(nián)-2019年上半年分别虚(xū)增利(lì)润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占当年利(lì)润总(zǒng)额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存(cún)储《招股说明书》未按规定披露(lù)的2016年末、2017年末以(yǐ)及2019年上半年末对外担保余额(é)分(fēn)别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招股说(shuō)明书(shū)签署日，未按规定披(pī)露(lù)对外担保余额合计13,500.12万元。

　　在(zài)上(shàng)市后，紫(zǐ)晶存储(chǔ)继续通过前述(shù)财务造假方式(shì)虚增营业收入(rù)、利润。2019年(nián)虚增利润14529.07万元(yuán)，占当期报告(gào)记(jì)载的利润总额(é)绝对值的94.55％；2020年虚(xū)增(zēng)利润16902.36万元(yuán)，占当(dāng)期(qī)报(bào)告记载的利润总额绝对值(zhí)的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报(bào)中仍(réng)存在(zài)未按规定披(pī)露对外担保的问题。

　　最终(zhōng)，证监会对紫晶存(cún)储责令改正(zhèng)，给予警告(gào)，并处以3668.52万(wàn)元罚款，对实控人郑穆、罗铁威分别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款(kuǎn)。此外，郑穆被采取终身市场禁入措施(shī)，罗铁威被处10年市场禁入措施，其(qí)他相(xiāng)关负责(zé)人也被处以罚款、5年市(shì)场禁入等(děng)。

　　欺诈发行被(bèi)罚超8亿

　　实控人、财务总监终身市场禁入

　　泽达易盛(shèng)方面，行政处罚决定书显示(shì)，其于2019年6月披露招股书申(shēn)报稿，2020年(nián)6月在科创板上市。

　　经查明，泽达易(yì)盛在公告的(de)证券发(fā)行文件中(zhōng)隐(yǐn)瞒重(zhòng)要事实、编造重大虚(xū)假内容，2016年-2019年(nián)累计虚(xū)增营业收(shōu)入34229.63万元，虚增利润18673.53万元(yuán)，且未如实披露关联交易、股权代持情况等(děng)。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子公司浙(zhè)江金淳、杭州畅(chàng)鸿签订虚假合同、开展虚假业务，2020年虚增(zēng)利(lì)润8246.92万(wàn)元(yuán)，占当(dāng)期报告记载的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚增(zēng)利(lì)润2665.78万元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额的56.23％。此外，泽达易盛还(hái)存在虚(xū)增在建工程(chéng)等问(wèn)题。

　　值得关(guān)注的是，对于(yú)欺诈发(fā)行部分，证(zhèng)监会对(duì)泽达(dá)易盛处以(yǐ)非法所募集(jí)资金金(jīn)额(é)20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元(yuán)；紫晶(jīng)存储则被罚(fá)款非法募集(jí)资(zī)金的(de)3％，罚款金(jīn)额(é)3068.52万(wàn)元。

　　合并(bìng)其他(tā)违法事实计算，证监会最终对泽达易盛处(chù)以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长、总经(jīng)理林应处以3800万元罚款，时任(rèn)董事、副总经理、财务(wù)总监、董(dǒng)事会秘(mì)书应岚被罚1300万元，二人均(jūn)被(bèi)采取(qǔ)终身市场(chǎng)禁入。

　　颇为诡(guǐ)异(yì)的是，在4月21日市场全面大跌(diē)的行情下，两家(jiā)公司均(jūn)有不同幅度的上涨(zhǎng)。*ST泽达股(gǔ)价(jià)大(dà)涨6.98％，报(bào)收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东(dōng)总(zǒng)户(hù)数为6538户，户(hù)均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东(dōng)总户数为12352户，户均持股市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达已(yǐ)被(bèi)提起(qǐ)诉讼

　　中(zhōng)介机(jī)构一同被(bèi)诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落地”，两家公司也进入到停牌及被终止上市的阶(jiē)段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双(shuāng)双发布公告(gào)称(chēng)，公司触(chù)及《上海(hǎi)证券交易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大(dà)违法行为，将被实施重大违法强制退(tuì)市(shì)。公司(sī)股票(piào)自2023年(nián)4月24日(rì)（星期一）开市起(qǐ)停牌。

　　4月(yuè)21日(rì)，两(liǎng)家公司均收到上交(jiāo)所下(xià)发(fā)的拟终止公司股票(piào)上市的事先告(gào)知(zhī)书。在收到终止上市告知书后，c43排列组合公式怎么算，c43排列组合公式意义两家公司(sī)可以根(gēn)据规定(dìng)申请听证，提出陈述和申(shēn)辩。交易所由上市委(wěi)员会(huì)就是否终止(zhǐ)公(gōng)司股票上市事(shì)宜(yí)进行审议，并根据(jù)上市委员会的审核意见作出(chū)是(shì)否(fǒu)终止公司(sī)股(gǔ)票上市(shì)的决定。

　　根据相关规定，若股票被(bèi)终止上市(shì)，自交(jiāo)易(yì)所公告(gào)对股票(piào)作出终(zhōng)止上市的决定之日后5 个交易日届(jiè)满的下一交(jiāo)易日(rì)起(qǐ)，相关公(gōng)司股票复牌并(bìng)进(jìn)入退市整理期，并在(zài)股票简称前(qián)冠以“退市”标识，退市整理期的(de)交(jiāo)易期限为15 个交易日。交易所将在退市(shì)整理(lǐ)期(qī)届满(mǎn)后5个交易日内对(duì)股票(piào)予以(yǐ)摘(zhāi)牌，股(gǔ)票最终终(zhōng)止(zhǐ)上市。

　　另外(wài)，4月(yuè)21日晚间，上海金融法院(yuàn)官微发布消息显示，其(qí)已于(yú)当日收到12名(míng)投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛等(děng)证券虚假陈(chén)述责任纠纷的申请。起诉(sù)投资者同时申请适用普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)程序审理案件。上海金融法院称(chēng)，其将依法审查(chá)，及时(shí)公(gōng)布(bù)进展情况(kuàng)。

　　值得关注的是(shì)，在投资者提起(qǐ)的(de)诉讼中，被(bèi)告除了泽达(dá)易盛及实控人、董监高等，中介机构东兴证券及(jí)两(liǎng)名保代（胡(hú)晓莉、陶(táo)晨(chén)亮）、天健会(huì)计师事务所(suǒ)、康达律(lǜ)师(shī)事务所也均在被(bèi)起诉(sù)之列。

　　3月31日晚(wǎn)间，东兴证券曾发布公告称，因(yīn)在执行泽达易盛首次公开发行股票并在科创(chuàng)板上市项目中，涉嫌保荐、承销及持(chí)续督导(dǎo)等(děng)业(yè)务未勤(qín)勉尽责(zé)，证监会(huì)决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资(zī)者服务中心公告(gào)称(chēng)，关注到上海(hǎi)金融法院收到12名投资(zī)者共(gòng)同起诉泽达易盛等(děng)证券虚假(jiǎ)陈述责(zé)任(rèn)纠纷(fēn)的申(shēn)请，起诉投资者同时申(shēn)请适用普通c43排列组合公式怎么算，c43排列组合公式意义代表人诉讼程序审理案件。泽达易盛是科创(chuàng)板首(shǒu)批(pī)被中国(guó)证(zhèng)监会立案调查(chá)公(gōng)司，根据《行政处罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投(tóu)服中心将密切关注诉(sù)讼(sòng)进展，如上(shàng)海金融法院后续(xù)受理并裁定适用普通代表人诉讼，发布普通代表人诉讼(sòng)权利登记公告，拟相关法(fǎ)律法规公开征(zhēng)集(jí)并接受50名以上（含50名）投资(zī)者特别授权，申请参加普通代表人诉讼并申请转换特别代表人诉(sù)讼(sòng)。

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