科创板首(shǒu)批退(tuì)市公司，正式确认！

　　4月(yuè)21日晚(wǎn)间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称，其收到古诗山衔落日浸寒漪，山衔落日浸寒漪的诗意是什么(dào)证监会下发的《行(xíng)政处(chù)罚决定书(shū)》，将被实施重(zhòng)大违法(fǎ)强制(zhì)退市，

　　与(yǔ)此(cǐ)同时(shí)，上(shàng)交所也对两公司下发拟终止(zhǐ)公司股票上市的事先告知书，两家(jiā)公(gōng)司的股票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚(wǎn)间，上海(hǎi)金融法院消息显示，其(qí)收到(dào)12名投资者共同起诉泽达易盛、林应等证券虚假陈述责任纠纷的申请(qǐng)，保荐券商东兴(xīng)证券(quàn)及两名(míng)保代(dài)、天健会计师事务所、康达(dá)律师(shī)事(shì)务所均在被起诉名单中(zhōng)。

　　来看详情——

　　欺诈发(fā)行+信(xìn)披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证监会行政处罚决(jué)定书显示，紫晶存储(chǔ)存在(zài)欺诈发(fā)行的(de)问题。紫(zǐ)晶存储于2019年(nián)4月3日披露(lù)招股书申报稿(gǎo)，同年10月获(huò)科创板上市委(wěi)审议同意发行上市，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招股说明书》通过(guò)虚(xū)构销售(shòu)合(hé)同、伪造物流单据和验收单据入账、安排(pái)资金回款、提前确认(rèn)收入等方(fāng)式虚增营业收(shōu)入、利润。其中，2017年(nián)-2019年上半年分别虚增利(lì)润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招(zhāo)股说明书》未按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半(bàn)年末对外担保余(yú)额分别为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截(jié)至(zhì)招股说明(míng)书签(qiān)署(shǔ)日(rì)，未按(古诗山衔落日浸寒漪，山衔落日浸寒漪的诗意是什么àn)规定(dìng)披露对外担(dān)保余(yú)额合(hé)计13,500.12万元。

　　在上市后(hòu)，紫晶存储继续通(tōng)过前述财务造假(jiǎ)方式虚增营业收入、利(lì)润。2019年虚增利(lì)润14529.07万(wàn)元，占当期报(bào)告记载的(de)利润总(zǒng)额绝对值的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元(yuán)，占当期报告记载(zài)的(de)利润总额绝对值的150.21％。另外(wài)，2019年(nián)-2020年报中(zhōng)仍存在未按规定(dìng)披(pī)露对外(wài)担(dān)保的(de)问(wèn)题。

　　最(zuì)终(zhōng)，证(zhèng)监会对紫晶存(cún)储责(zé)令改正(zhèng)，给予警(jǐng)告，并处以3668.52万元(yuán)罚(fá)款，对实控(kòng)人(rén)郑穆(mù)、罗铁(tiě)威分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚款。此(cǐ)外，郑穆被采取终身市场(chǎng)禁(jìn)入措施(shī)，罗铁威被处10年市场禁入措施，其他相关(guān)负责人(rén)也(yě)被处以罚款(kuǎn)、5年市场禁入等。

　　欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)被罚超8亿

　　实控(kòng)人、财务总监终身市场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方面(miàn)，行政处罚决定书(shū)显示，其于(yú)2019年(nián)6月披露招(zhāo)股书申报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽达易盛在公(gōng)告的证券发行(xíng)文件中(zhōng)隐瞒重要事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚(xū)增营业收入34229.63万元，虚(xū)增利润18673.53万元(yuán)，且未如实披露关联交易(yì)、股权代持情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子公司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假合同、开展虚假业务，2020年虚增(zēng)利润8246.92万元，占(zhàn)当期报告记载的利(lì)润总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期(qī)报告记载(zài)的利润总(zǒng)额(é)的56.23％。此外，泽达易盛还(hái)存在虚增(zēng)在建工程等问题。

　　值得关注的是，对于欺诈发行部分，证监会对(duì)泽达易盛(shèng)处以非法所募集资金金额20％的处(chù)罚，罚款金额高达(dá)8.1亿元；紫晶存储则被(bèi)罚款非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万(wàn)元(yuán)。

　　合并其他违法事实计算，证(zhèng)监会(huì)最(zuì)终对泽达(dá)易(yì)盛处以8.6亿元(yuán)罚款，对实(shí)控人、时任董事长、总经理林应处(chù)以(yǐ)3800万元罚款，时任董事、副总经理、财务(wù)总监(jiān)、董事会秘书应岚被罚1300万(wàn)元，二(èr)人均被采(cǎi)取终(zhōng)身市场禁入。

　　颇(pǒ)为诡(guǐ)异的是，在(zài)4月21日市(shì)场全(quán)面大跌的行情下，两家(jiā)公司均有(yǒu)不同(tóng)幅(fú)度(dù)的上涨。*ST泽达股(gǔ)价(jià)大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股东(dōng)总户(hù)数为(wèi)6538户，户(hù)均持股市(shì)值(zhí)14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股股东总户(hù)数(shù)为12352户(hù)，户(hù)均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提(tí)起(qǐ)诉讼

　　中介机(jī)构一(yī)同被诉

　　行(xíng)政处罚“靴子落地”，两家公司也进入(rù)到停牌及被终止(zhǐ)上市的阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶(jīng)双双(shuāng)发布公(gōng)告(gào)称，公(gōng)司(sī)触及《上海证券交易所科创(chuàng)板股票上市(shì)规则》第12.2.2条第（一(yī)）项(xiàng)规定的重大违法行为，将被实(shí)施重大违法强制退市。公(gōng)司股票自2023年(nián)4月24日（星期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日，两家公司均收到(dào)上交(jiāo)所下发的拟终止公(gōng)司股票上市的事先(xiān)告知(zhī)书。在收到(dào)终止上市告知书(shū)后(hòu)，两家公(gōng)司可以根(gēn)据规(guī)定申请听证(zhèng)，提(tí)出(chū)陈述和申辩。交(jiāo)易所(suǒ)由(yóu)上市委(wěi)员会就是否(fǒu)终止公司股票(piào)上市事宜进行审议，并根据上市委员会的(de)审核意见(jiàn)作出(chū)是否终(zhōng)止公司股票(piào)上市的决定。

　　根据相关规(guī)定，若股(gǔ)票被终(zhōng)止(zhǐ)上市，自交(jiāo)易所公告对股票作出终止上市的决定(dìng)之日(rì)后5 个交(jiāo)易日届满的下一交(jiāo)易(yì)日(rì)起，相(xiāng)关公司股票(piào)复牌(pái)并进入退市整(zhěng)理(lǐ)期，并在股(gǔ)票简称前冠以(yǐ)“退(tuì)市”标识，退市整(zhěng)理(lǐ)期的交易期限为15 个交易日。交易所(suǒ)将(jiāng)在退市整理(lǐ)期(qī)届满后5个交易日内对股票予(yǔ)以摘牌，股票最(zuì)终终止上市(shì)。

　　另外，4月21日晚间，上海(hǎi)金融法院官微(wēi)发布消息显示，其已于当日收到(dào)12名投资者共同(tóng)起诉泽(zé)达(dá)易(yì)盛等证券虚假陈述责任纠纷的(de)申请。起(qǐ)诉投资者同时申请适用普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)程序审理案件。上(shàng)海(hǎi)金融(róng)法(fǎ)院称(chēng)，其将依法审查，及时(shí)公布进展(zhǎn)情况。

　　值(zhí)得关注的是，在投资者提起的(de)诉讼古诗山衔落日浸寒漪，山衔落日浸寒漪的诗意是什么中(zhōng)，被告除(chú)了(le)泽达易盛及实控(kòng)人、董(dǒng)监高等，中介机构东兴证券及两名保代（胡晓莉、陶晨亮(liàng)）、天(tiān)健会计师(shī)事(shì)务(wù)所、康达(dá)律师(shī)事务所也(yě)均在被起诉之列。

　　3月31日晚(wǎn)间，东兴证券曾(céng)发(fā)布(bù)公告(gào)称，因在执(zhí)行泽(zé)达(dá)易盛首次公开发行股票并在科创(chuàng)板上市项目中，涉嫌(xián)保荐、承销及持(chí)续督导等(děng)业务未勤勉尽责，证监会决(jué)定对(duì)其公司立(lì)案。

　　4月21日，中证中小投资者服务(wù)中心公(gōng)告(gào)称，关(guān)注到上海金(jīn)融法(fǎ)院收(shōu)到12名投(tóu)资者共同起诉泽达易盛等证券(quàn)虚假陈(chén)述(shù)责任纠纷的申请(qǐng)，起(qǐ)诉投资(zī)者同时申请适(shì)用普通代表人(rén)诉讼程序(xù)审(shěn)理案件。泽达易盛是(shì)科(kē)创(chuàng)板首(shǒu)批被(bèi)中(zhōng)国证监会立案调查公司，根据《行政处罚决(jué)定书》，公司(sī)构(gòu)成欺诈(zhà)发行。

　　投服中心将密切关(guān)注诉讼进展(zhǎn)，如上海金融(róng)法(fǎ)院后续受理并(bìng)裁(cái)定(dìng)适用(yòng)普通代表(biǎo)人诉讼，发布普通代表人诉讼(sòng)权(quán)利(lì)登记公(gōng)告，拟(nǐ)相关法律法规(guī)公开征集并接受50名以上（含50名(míng)）投资者特别授权(quán)，申(shēn)请参加(jiā)普通代(dài)表人(rén)诉讼并申请转换特别(bié)代(dài)表人诉(sù)讼。

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