金(jīn)融(róng)界4月21日消息 证(zhèng)监(jiān)会(huì)有关部门(mén)负责人(rén)就泽达易盛案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案(àn)件(jiàn)答记(jì)者问。证监会有关部门负(fù)责人表示(shì)，欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融(róng)安(ān)全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法从严打击(jī)证券违法活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化(huà)打击(jī)证券违法(fǎ)活(huó)动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻(chè)落(luò)实党(dǎng)中央(yāng)国务(wù)院对(duì)资本市场违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑(xíng秋肖是指哪几个生肖，十二生肖北方生肖有哪些)事立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会(huì)影响广泛。作为监管(guǎn)机构，如何推动对上述发行(xíng)人、控股股东(dōng)、实际控(kòng)制人、中介机构及其责(zé)任人员等相关责任主(zhǔ)体(tǐ)进行立体化(huà)追责(zé)？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发行、财务造假等资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国(guó)办(bàn)《关于依法(fǎ)从严打击证券(quàn)违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零(líng)容忍(rěn)”要(yào)求，依(yī)法严厉(lì)查处(chù)证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央(yāng)国务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一(yī)是对于证(zhèng)券发行人及相(xiāng)关(guān)控股股东(dōng)、实际(jì)控(kòng)制人等“首恶(è)”坚决(jué)严惩，全方位追(zhuī)责。如在上述两案的(de)行政(zhèng)责任(rèn)方面，我会依法向(xiàng)泽(zé)达易盛（天津）科技(jì)股份有限公司(sī)（以下简称泽达易(yì)盛）和(hé)广东(dōng)紫晶信息存(cún)储技术股(gǔ)份有(yǒu)限公(gōng)司（以下简称紫(zǐ)晶存(cún)储）及相关责任人作出行政处罚和(hé)市场禁入决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关(guān)责(zé)任人员进行行(xíng)政处(chù)罚，并对部分(fēn)责任人(rén)员采取证券市(shì)场禁入措施。同时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟(gōu)通协调，对(duì)涉(shè)嫌刑事(shì)犯(fàn)罪的当事人(rén)依(yī)法及时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证(zhèng)券交易所科(kē)创板股票上市(shì)规(guī)则》的规定，上海证券交(jiāo)易所将依法对泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶(jīng)存储启(qǐ)动重大违法强制退市。

　　二是依(yī)法(fǎ)支持适格投(tóu)资者及时有效地追究违(wéi)规(guī)上市公(gōng)司(sī)及其相(xiāng)关中介机(jī)构等责任主体的(de)民事赔偿责任(rèn)。民事责任是资(zī)本市场法律责(zé)任(rèn)体(tǐ)系的重(zhòng)要组成部分，是对(duì)违法行为(wèi)进行立(lì)体式追责的重(zhòng)要一环，也是(shì)提高资本市场违法违(wéi)规成(chéng)本的重(zhòng)要举措。我会(huì)将进(jìn)一步(bù)畅通投资(zī)者权利救济渠(qú)道，维护投资者合法权益(yì)，督促市场参与各方归位尽责，形成资本市(shì)场良好生态。

　　三是对于为上(shàng)市(shì)公司提供保荐、承销服务的证券(quàn)公(gōng)司、出具审计报告的或者法律意(yì)见书的证券服(fú)务机构等违规主体实施精准打击(jī)。如果相关中介机构(gòu)故意参(cān)与(yǔ)造假，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的，移送司(sī)法机(jī)关处理；如(rú)果相关(guān)中介机构主要(yào)涉嫌执业未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的(de)情形，我会将(jiāng)按(àn)照过责相当的(de)法(fǎ)治(zhì)理念，综合考虑违法程度、案件情况、执法效率、赔(péi)偿投资者损失意愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善(shàn)处理，让中介机构为(wèi)其未勤勉尽责的执业行为(wèi)付出代价。

　　四(sì)是(shì)关(guān)于中介(jiè)机构的(de)责任人员。证券(quàn)公司、会计师事务(wù)所、律师(shī)事务(wù)所等中介机(jī)构从业人员的道德水准、专业能力、合规风险意识和廉(lián)洁从业(yè)水平等，是(shì)保(bǎo)障证券服务质量的重要因(yīn)素。如果(guǒ)在欺(qī)诈发行、财(cái)务造假等案件中发现相(xiāng)关中介(jiè)机(jī)构责任人员(yuán)存在违法违规(guī)行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案(àn)严重损害(hài)投资者合法(fǎ)权(quán)益(yì)，目(mù)前在投(tóu)资(zī)者保护方面有哪(nǎ)些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规定(dìng)了包括协商和解、纠纷(fēn)调解、先行(xíng)赔付、责令回购、行政执法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺、单(dān)独诉讼(sòng)、示范(fàn)判决、代(dài)表人诉讼等一系(xì)列投资者赔(péi)偿救(jiù)济制度。这些制度各有优势，对于(yú)个案中采用何种方(fāng)式，需综合考虑不同投资者赔偿救济制(zhì)度(dù)的适用(yòng)条件、投资者获赔的(de)充分性和有效性(xìng)、赔付责任主体的意愿(yuàn)和(hé)能力等因素，目标都是(shì)有效保护投资者(zhě)、惩戒和震慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金融法院(yuàn)已经(jīng)收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小投资者服务(wù)中心发布公告，表(biǎo)示密切关注泽达(dá)易盛普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉讼进(jìn)展，如上海(hǎi)金(jīn)融法院受理(lǐ)并裁定(dìng)适用(yòng)普(pǔ)通代(dài)表人(rén)诉讼，将依法接受(shòu)投资者特别授权(quán)，申请参(cān)加(jiā)该案并转换特别代(dài)表人诉讼。特别代(dài)表人诉(sù)讼制度具有“默示加入(rù)、明(míng)示退出”的特征，能够一揽子(zi)解决泽达(dá)易盛案的民事赔偿问题(tí)，适格投资者的合法权益可以在诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信(xìn)建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司作为紫晶存储申请首次公开(kāi)发行股票的(de)保荐机(jī)构和主承(chéng)销商，与其他(tā)中介机构正在主动筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟(nǐ)共同出(chū)资10亿元设立(lì)先(xiān)行赔付专项基(jī)金（上(shàng)述金额(é)为公司初步估(gū)算(suàn)结(jié)果，基金(jīn)规模将根据最(zuì)终计算的适格投(tóu)资者损(sǔn)失(shī)赔(péi)付金额(é)进行调整），用于先(xiān)行赔付适格投资者的投资损失。先行赔(péi)付可以高效(xiào)、快捷地解决紫晶存储案的(de)民事赔偿问题，适秋肖是指哪几个生肖，十二生肖北方生肖有哪些格投资者可(kě)以(yǐ)积极参与先行赔付程(chéng)序(xù)直接(jiē)获赔(péi)，以维护自(zì)身(shēn)合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司披露的(de)公告中(zhōng)提出向(xiàng)证(zhèng)监会提交证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，证监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的(de)《证券(quàn)法》新增(zēng)了证券领域(yù)行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当事人承诺制度(dù)）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管理机构对涉(shè)嫌证(zhèng)券(quàn)期货违法的单位或者个(gè)人进(jìn)行(xíng)调查期(qī)间，被调查的(de)当(dāng)事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为(wèi)、赔(péi)偿有关投资者(zhě)损失、消(xiāo)除损害或(huò)者不良影(yǐng)响并经国务(wù)院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构认可，当(dāng)事人履行承诺后(hòu)国务院证券监督管理机(jī)构终止案件调查的(de)行政执法方(fāng)式。相关法(fǎ)律法规(guī)明确规定了当事(shì)人承诺制度(dù)的基本流(liú)程、适(shì)用范围、监督制约机制等。

　　根据(jù)《证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制度实施办(bàn秋肖是指哪几个生肖，十二生肖北方生肖有哪些)法(fǎ)》等(děng)规(guī)定(dìng)，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额(é)的确定需要(yào)综合考虑当事人因涉(shè)嫌违法行(xíng)为可(kě)能获得的收益或者避免的损失、当(dāng)事人涉嫌(xián)违法行为(wèi)依法(fǎ)可能被处(chù)以罚款和(hé)没收违法所得(dé)的金额，以及投资者因当事人(rén)涉嫌违(wéi)法行为所遭受的损失等(děng)诸多因(yīn)素。承(chéng)诺(nuò)金数(shù)额通常高于罚没款(kuǎn)数(shù)额，且(qiě)可(kě)用于赔偿投资(zī)者(zhě)损失，在(zài)证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺这(zhè)一程序中，既可(kě)以实(shí)现对(duì)申请(qǐng)人的(de)精准打击，也可以有效(xiào)便(biàn)捷地补偿投资者的(de)损(sǔn)失。因(yīn)此，当事人承诺制度(dù)可以一并解(jiě)决案件相关的行政处理(lǐ)与民事赔(péi)偿问题，有效(xiào)提高执(zhí)法效(xiào)能，达(dá)到行政(zhèng)追(zhuī)责(zé)与民事追责相统一(yī)的效果。

　　对于(yú)中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)向我会提交当事人承诺(nuò)申请，我会(huì)将依据《证券法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承诺制(zhì)度实(shí)施办法》《证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺制度(dù)实施规(guī)定》等规定，依法(fǎ)依规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储所涉的证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构及其责(zé)任人(rén)员(yuán)，下一步(bù)将如何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零(líng)容忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶(jīng)存储(chǔ)所(suǒ)涉(shè)中介(jiè)机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴证券(quàn)股份有(yǒu)限公司、天健会计师事务所、北京市康达律师事务所等中介机(jī)构因涉(shè)嫌在(zài)相关执业(yè)过程中(zhōng)未勤勉(miǎn)尽责，近日已被(bèi)我会立案(àn)。在紫晶(jīng)存储(chǔ)案中，我会(huì)对中(zhōng)信建投(tóu)证券股(gǔ)份(fèn)有限公司、容诚会(huì)计师事务(wù)所(suǒ)、致同会计(jì)师事务所(suǒ)、广东恒益律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构启动了相关(guān)调查(chá)工作，后续将根(gēn)据(jù)其在(zài)相关执业行为中的勤勉尽(jǐn)责情况，结(jié)合其(qí)主动先行赔付以及申请证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺等(děng)情形，依法进行(xíng)下(xià)一步处理。需要指出的是，我们将关(guān)注相关中介(jiè)机构(gòu)有关责任(rèn)人员在上述案件中(zhōng)的执(zhí)业行(xíng)为，如果发现有关责任人员存在违法(fǎ)违规(guī)行为，将依法(fǎ)依规予以严处(chù)。

　　证券公(gōng)司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构是保障资本市场高(gāo)质(zhì)量(liàng)发展的重(zhòng)要(yào)力量，中介机构(gòu)及(jí)其从(cóng)业人员(yuán)应当严格遵守法律法(fǎ)规(guī)和职业道德要(yào)求(qiú)，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护风清气(qì)正的企业(yè)文化(huà)和行业文化，珍视行业声誉。

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