金融界4月21日消息(xī) 证监会有关(guān)部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批(pī)欺诈发行(xíng)案件(jiàn)答记(jì)者问。证监会有关部门负责人表示(shì)，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权(quán)益，危及(jí)市场(chǎng)秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证(zhèng)券违法活(huó)动的意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容(róng)忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院(yuàn)对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行等违法犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民事、刑事(shì)立(lì)体惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发(fā)行案件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何推动对上述发(fā)行人、控股股(gǔ)东、实际控制人(rén)、中介机构及其责任人员等(děng)相关责(zé)任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假等资(zī)本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重损害(hài)广大投(tóu)资(zī)者合法权(quán)益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国办《关于(yú)依(yī)法从(cóng)严打击(jī)证(zhèng)券违法活动(dòng)的(de)意(yì)见》强调(diào)坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉(lì)查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法(fǎ)活动(dòng)。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国(guó)务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违(wéi)法犯罪行(xíng)为(wèi)实行行(xíng)政、民事、刑事立(lì)体惩(chéng)处，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一(yī)是对(duì)于证券发行人及相关控(kòng)股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决严(yán)惩(chéng)，全(quán)方位追责。如在(zài)上述两案(àn)的(de)行政(zhèng)责任方面(miàn)，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份(fèn)有限(xiàn)公司（以下简称泽达(dá)易盛）和广(guǎng)东紫(zǐ)晶信息存储技术股份有限公司（以下简称(chēng)紫晶存储）及(jí)相关责任人(rén)作出行政处(chù)罚(fá)和市场禁(jìn)入决(jué)定，分(fēn)别对泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)及相关责任(rèn)人员进行行政处罚，并对部(bù)分责任人员采取证券市场禁入措(cuò)施。同时，我会加强与公安机关的沟通协调(diào)，对(duì)涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时移(yí)送公安机关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根(gēn)据《上海证券交易所科创板股票上市规则(zé)》的规定，上海证券交(jiāo)易所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储启动重大违(wéi)法强制退市。

　　二是依(yī)法支持适格美不胜收的胜是什么意思三年级，引人入胜的胜是什么意思投资者及时有效地(dì)追究违(wéi)规(guī)上市公(gōng)司及其相关中介机(jī)构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民(mín)事责(zé)任(rèn)是资本市场法(fǎ)律(lǜ)责任体系的重要(yào)组成部分，是对违(wéi)法行为进行(xíng)立体式追责的重要一(yī)环(huán)，也(yě)是(shì)提高资本(běn)市场违法违(wéi)规成本的重要举措(cuò)。我会将进一步(bù)畅通(tōng)投资者权利救济渠道，维护投资者合(hé)法权益，督促市(shì)场参与各方(fāng)归位(wèi)尽责，形成资本市场良好生态(tài)。

　　三是(shì)对于为上(shàng)市公司提供保(bǎo)荐、承销服务的证券(quàn)公司、出(chū)具审计(jì)报(bào)告的或者法律意见书的证券(quàn)服务机构(gòu)等违规主体实施精准打(dǎ)击。如果相关中介(jiè)机构故意(yì)参与造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩(chéng)，从重(zhòng)处罚(fá)，涉嫌犯罪(zuì)的，移送(sòng)司法机(jī)关处理(lǐ)；如(rú)果(guǒ)相关中介机构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将(jiāng)按(àn)照(zhào)过(guò)责相当的法治理(lǐ)念，综合考虑违(wéi)法程(chéng)度、案件情(qíng)况、执(zhí)法(fǎ)效率、赔偿投资者损(sǔn)失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介(jiè)机(jī)构为(wèi)其未勤勉尽责的(de)执业行为付出代价。

　　四是关于中介机(jī)构的(de)责(zé)任人员。证券公(gōng)司、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所(suǒ)等中介机(jī)构从业(yè)人员的道德水准、专业能力(lì)、合(hé)规风险意识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障证券服务(wù)质量的(de)重(zhòng)要因(yīn)素。如(rú)果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中介机构责任人(rén)员存(cún)在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以严处(chù)。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案严重损害投资者(zhě)合(hé)法权益，目前在(zài)投资(zī)者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事(shì)诉讼法》等法律法(fǎ)规规定(dìng)了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回购、行政执(zhí)法当事(shì)人(rén)承诺、单(dān)独诉讼、示(shì)范判决(jué)、代表人诉讼(sòng)等(děng)一(yī)系列投资者赔偿(cháng)救济制(zhì)度。这些制度(dù)各有优(yōu)势，对(duì)于个(gè)案中采(cǎi)用何种(zhǒng)方式，需综(zōng)合考虑不(bù)同投资者赔偿救(jiù)济制度的适用条件、投资(zī)者获赔(péi)的充分性和有(yǒu)效性(xìng)、赔付责(zé)任(rèn)主(zhǔ)体的意(yì)愿和(hé)能(néng)力等因素，目标都是有效保护投资(zī)者、惩戒(jiè)和震慑违法行为人。

　　对于(yú)泽(zé)达易盛(shèng)案，上海金(jīn)融法院(yuàn)已经收到(dào)泽达易(yì)盛普通(tōng)代(dài)表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼起诉材料(liào)，中证中小投资(zī)者服务中心发布公(gōng)告，表示密切美不胜收的胜是什么意思三年级，引人入胜的胜是什么意思关注泽达易盛普通代表人诉讼进(jìn)展(zhǎn)，如上海金融(róng)法(fǎ)院受(shòu)理并裁定适用(yòng)普通代表人诉讼(sòng)，将依法(fǎ)接受投资者特别授权，申请参加该案(àn)并(bìng)转(zhuǎn)换特别(bié)代表(biǎo)人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度具有“默(mò)示加入(rù)、明示退出”的特(tè)征，能够一揽(lǎn)子解决泽达易盛案的民(mín)事赔偿(cháng)问题，适格投资者的(de)合法权益可以在(zài)诉讼程序中得到保(bǎo)护(hù)。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信建投证券股份(fèn)有限公(gōng)司作(zuò)为紫晶(jīng)存储申请首次公开发行(xíng)股(gǔ)票(piào)的保荐机构和主承销商，与其(qí)他中介机(jī)构正在主动(dòng)筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设(shè)立(lì)先行赔付专项基(jī)金（上述金额为公司初步估算(suàn)结果，基(jī)金规(guī)模将(jiāng)根据最终计算(suàn)的适格投资(zī)者(zhě)损失赔付金(jīn)额(é)进行调整），用于先行赔付(fù)适格(gé)投资者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适格投资者(zhě)可以(yǐ)积极参与先行赔付程序(xù)直接(jiē)获赔，以(yǐ)维护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司披(pī)露的公告中提出向证监会提交(jiāo)证券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺申(shēn)请，证监(jiān)会(huì)将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的(de)《证券法(fǎ)》新增了证券领域行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度（以(yǐ)下简称当事人承诺制度）。当事(shì)人承诺制(zhì)度是指国务院证(zhèng)券监督管理机构对(duì)涉(shè)嫌证券期(qī)货违法的单位或(huò)者个人进行调查期间，被调查的当事人(rén)承诺纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有关投资者损(sǔn)失、消除损害或者不良影响并经国务院(yuàn)证券监(jiān)督管(guǎn)理(lǐ)机构认可，当(dāng)事人履行承诺(nuò)后国(guó)务院证券(quàn)监督(dū)管(guǎn)理机构终止案件调查(chá)的行政执法方式。相关法(fǎ)律法规明确规定了当事人承(chéng)诺制度的基本流程、适(shì)用范围(wéi)、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施办法》等规定(dìng)，承诺金(jīn)兼具惩(chéng)戒和赔(péi)偿(cháng)功能(néng)，承(chéng)诺金数额的确定(dìng)需要(yào)综合考虑当事人(rén)因涉嫌违(wéi)法行为可能获得的收益或者避免的(de)损失(shī)、当事人涉嫌违(wéi)法行为(wèi)依法可能被处以罚款和(hé)没收(shōu)违法所得的(de)金额，以及投资者因当事(shì)人涉嫌(xián)违法行(xíng)为所遭受的(de)损失等诸(zhū)多因素。承诺金数额通常(cháng)高于(yú)罚(fá)没款数额，且可用(yòng)于赔偿投资者损(sǔn)失，在证券期货行政执法当事人承诺(nuò)这一程序中，既(jì)可以实现(xiàn)对申请人的精准打击，也可以有效(xiào)便捷地补美不胜收的胜是什么意思三年级，引人入胜的胜是什么意思偿投资者的损失(shī)。因此，当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度(dù)可以一并解决案件相关的行政处(chù)理与民事赔偿问(wèn)题，有效提高执法效能，达到行政追责与民事追责(zé)相统一的效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司(sī)向我会(huì)提交(jiāo)当事人承诺申请，我会将依据《证券(quàn)法(fǎ)》《证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度实施办法(fǎ)》《证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制(zhì)度实施规定》等(děng)规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶存储所涉(shè)的证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务(wù)所等中介机构及(jí)其责任人员，下一步(bù)将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达(dá)易盛(shèng)和紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉中介机构开展“一案双查”。在(zài)泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)、天健会计师事务所、北京市康达(dá)律师事务所等中(zhōng)介机构因涉嫌(xián)在相关执业过程中未勤勉尽责(zé)，近日已(yǐ)被我(wǒ)会立案。在紫(zǐ)晶(jīng)存储案中(zhōng)，我会对中信(xìn)建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司、容诚会计师事务(wù)所、致同会计师事务所、广东恒(héng)益律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机(jī)构(gòu)启动了相关调查工作(zuò)，后续将根据其在(zài)相关执业行为中的勤(qín)勉尽责情况，结合(hé)其主动先行(xíng)赔(péi)付以及申(shēn)请证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)等情形，依法(fǎ)进行(xíng)下一步处理。需要指出的是(shì)，我(wǒ)们将关注相关中(zhōng)介机构有关责任(rèn)人员在上述案(àn)件(jiàn)中的执业(yè)行为，如果发现有关责任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依(yī)法依规予以(yǐ)严处(chù)。

　　证(zhèng)券公(gōng)司、会(huì)计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所等中介(jiè)机构(gòu)是保障资本市场(chǎng)高质量发展(zhǎn)的重(zhòng)要(yào)力量(liàng)，中(zhōng)介机(jī)构及其从业人员应(yīng)当(dāng)严格遵守(shǒu)法律法规(guī)和职业道德要(yào)求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护风清(qīng)气正的企业(yè)文化和行业(yè)文化，珍视行业声誉。

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