金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺(qī)诈发(fā)行案(àn)件答记者问。证监(jiān)会有关部门负责(zé)人表(biǎo)示，欺(qī)诈(zhà)发行、财(cái)务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大(dà)投资者(zhě)合法(fǎ)权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关(guān)于依(yī)法从严打击(jī)证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央(yāng)国务院(yuàn)对资(zī)本(běn)市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储案系(xì)科创板首批(pī)欺诈(zhà)发行案件(jiàn)，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作为监管机(jī)构，如何推动对上述发(fā)行人、控股股东、实(shí)际(jì)控制人(rén)、中(zhōng)介(jiè)机构及其责任(rèn)人员等(děng)相关责任主体(tǐ)进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损害广(guǎng)大(dà)投资者合法权益，危及(jí)市场秩序和金融安全。中办(bàn)、国办《关于依法从严打(dǎ)击(jī)证券违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落(luò)实党(dǎng)中央(yāng)国务院对(duì)资本市(shì)场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动(dòng)对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事(shì)立(lì)体惩处，形成强力震慑(shè)。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行人(rén)及相关(guān)控股(gǔ)股东、实际控(kòng)制(zhì)人(rén)等“首恶”坚决(jué)严惩，全方位(wèi)追责。如在(zài)上(shàng)述两(liǎng)案的行政(zhèng)责任方面，我会依法向泽达(dá)易盛（天津(jīn)）科技股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术股份(fèn)有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责(zé)任人(rén)作出行政处罚和市(shì)场禁(jìn)入决定，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存储及相关责(zé)任人员进(jìn)行(xíng)行政处罚，并对部(bù)分(fēn)责任(rèn)人员(yuán)采取(qǔ)证(zhèng)券市场禁(jìn)入(rù)措施。同时(shí)，我(wǒ)会加强(qiáng)与(yǔ)公安机关的沟通(tōng)协(xié)调(diào)，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当事(shì)人依法及时移送公安机(jī)关处(chù)理，推动案件(jiàn)刑事追责相关(guān)工作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易所科创板股票上市(shì)规则》的(de)规(guī)定(dìng)，上海证(zhèng)券交易所将依法(fǎ)对泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储启动重(zhòng)大违(wéi)法强制(zhì)退(tuì)市。

　　二是依(yī)法支持(chí)适(shì)格投(tóu)资者及(jí)时有效(xiào)地追究违规上市公司及其相(xiāng)关中(zhōng)介机构等(děng)责任主体的(de)民事赔偿责任。民事责任(rèn)是资本(běn)市(shì)场法律责任体系的重要(yào)组(zǔ)成部(bù)分，是对违法行(xíng)为进行立(lì)体式追责的(de)重要一环，也是(shì)提(tí)高资(zī)本市场违法(fǎ)违规成本的重(zhòng)要举措。我会将进(jìn)一步畅(chàng)通投资者权(quán)利救济渠(qú)道，维护投(tóu)资者合(hé)法权益，督促市(shì)场参(cān现实中真的可以把人玩坏吗)与各方(fāng)归位尽责(zé)，形成(chéng)资本(běn)市(shì)场良好(hǎo)生态(tài)。

　　三是对于(yú)为(wèi)上市公司提供(gōng)保(bǎo)荐、承(chéng)销(xiāo)服务的证券公(gōng)司(sī)、出(chū)具(jù)审计报(bào)告(gào)的或者法律意见书(shū)的证券服务机(jī)构等违规主(zhǔ)体(tǐ)实施精准打击。如(rú)果(guǒ)相(xiāng)关中介机构故意参与造(zào)假，情(qíng)节(jié)恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处理；如(rú)果相关中介机(jī)构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将(jiāng)按照过责相(xiāng)当的法治理念，综(zōng)合考虑违法程度(dù)、案件(jiàn)情况(kuàng)、执法效率、赔偿投资者(zhě)损失意(yì)愿(yuàn)和能(néng)力等因素(sù)，依法(fǎ)妥善(shàn)处(chù)理，让中介(jiè)机构为其未勤(qín)勉尽责的(de)执业行(xíng)为(wèi)付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的(de)责任人员(yuán)。证券(quàn)公司、会计(jì)师事务(wù)所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构从业人员的道德水(shuǐ)准、专(zhuān)业能(néng)力、合规风险意识和廉洁(jié)从业水平等，是保障证(zhèng)券服务(wù)质(zhì)量的重要(yào)因素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等案件中发现相关(guān)中介机构责任人(rén)员存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严(yán)重损害投(tóu)资者合(hé)法权益(yì)，目前在投资者(zhě)保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律法(fǎ)规规定了(le)包括(kuò)协(xié)商和解、纠纷(fēn)调(diào)解、先行赔付、责(zé)令回购(gòu)、行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺、单(dān)独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿(cháng)救济制度。这些制度各有优势(shì)，对(duì)于个案(àn)中采用何种方(fāng)式，需综(zōng)合考虑不同投资(zī)者赔偿救济制(zhì)度(dù)的适(shì)用(yòng)条件、投资者(zhě)获赔的(de)充分性和有效(xiào)性、赔付责(zé)任(rèn)主体(tǐ)的意愿和能(néng)力(lì)等因素，目标都(dōu)是(shì)有效保护(hù)投资者、惩戒和震慑违(wéi)法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法院已经收到(dào)泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼起(qǐ)诉材料，中(zhōng)证中小投(tóu)资者服务中(zhōng)心发(fā)布公(gōng)告，表示密切(qiè)关注泽(zé)达(dá)易(yì)盛普通代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融(róng)法院受理(lǐ)并裁(cái)定适(shì)用普通代表人诉讼，将(jiāng)依(yī)法接受投资者特(tè)别授权(quán)，申请参加(jiā)该(gāi)案并转换特别代表人诉(sù)讼。特(tè)别代表人诉讼制度具有“默示(shì)加入(rù)、明示(shì)退出(chū)”现实中真的可以把人玩坏吗的特(tè)征，能够一揽子解决泽达易(yì)盛(shèng)案的民事赔(péi)偿问题(tí)，适格投(tóu)资(zī)者的合法权益可以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案(àn)，中信建投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公司作为紫晶存储申请首次(cì)公开(kāi)发行股(gǔ)票的保荐机构和主(zhǔ)承销商(shāng)，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同(tóng)出资10亿元(yuán)设立先(xiān)行赔付专项基(jī)金（上述金额为公司初步估算结果，基(jī)金规(guī)模(mó)将根据最终计算的(de)适格(gé)投资(zī)者损失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先(xiān)行(xíng)赔(péi)付适格投资者的投资损失。先(xiān)行(xíng)赔(péi)付可以高效、快捷地(dì)解决紫晶存储案(àn)的民事赔偿(cháng)问题，适格投(tóu)资者可以积极参与先行赔付程(chéng)序直接获(huò)赔，以维(wéi)护自身合法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露的公(gōng)告中(zhōng)提出向证(zhèng)监会提交证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺申请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了(le)证券领域行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当事(shì)人承诺制度是(shì)指(zhǐ)国务(wù)院证券监督管理机构(gòu)对涉嫌证券期(qī)货违法的单位或者个(gè)人进(jìn)行调查期间，被调查的当事人承(chéng)诺纠正涉嫌(xián)违法(fǎ)行为、赔偿有关投(tóu)资者损(sǔn)失、消(xiāo)除(chú)损害或者(zhě)不良影响并经国务院(yuàn)证券监(jiān)督(dū)管理机构(gòu)认可，当事(shì)人履(lǚ)行(xíng)承诺(nuò)后国务院证券监督管理机构终(zhōng)止(zhǐ)案件调查的行(xíng)政执(zhí)法方(fāng)式。相(xiāng)关法(fǎ)律法规明确规(guī)定了当事人承诺制度(dù)的基本(běn)流(liú)程、适用范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制度实(shí)施办法》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔(péi)偿功能(néng)，承诺金(jīn)数额的确定需要综合(hé)考虑(lǜ)当事人因涉(shè)嫌违法(fǎ)行为可能获(huò)得的收益(yì)或者避(bì)免的损失、当事人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)依(yī)法(fǎ)可能(néng)被处以罚款和没收(shōu)违法所得的金额，以及投资(zī)者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素(sù)。承诺金数额(é)通(tōng)常高(gāo)于(yú)罚没款数额，且可(kě)用于赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失，在证券期货(huò)行政执法当事人承诺这一程(chéng)序中(zhōng)，既可以实现(xiàn)对(duì)申请人的精准打击，也可以有效便捷(jié)地补偿投资者的损(sǔn)失。因此，当(dāng)事人承诺制度可以一(yī)并解(jiě)决案件相关的行政(zhèng)处理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执(zhí)法效能，达(dá)到行(xíng)政追责(zé)与民事追责(zé)相统(tǒng)一(yī)的效果。

　　对于(yú)中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)向(xiàng)我会提交(jiāo)当(dāng)事人承诺申(shēn)请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券(quàn)期(qī)货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度实施(shī)办法》《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施(s现实中真的可以把人玩坏吗hī)规定》等(děng)规定，依法依(yī)规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事务所等(děng)中介(jiè)机构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯(guàn)彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储所涉中介机构开(kāi)展“一案(àn)双(shuāng)查”。在(zài)泽达(dá)易盛案中，东兴证券(quàn)股份有限公司(sī)、天(tiān)健会计师事务所、北(běi)京市康达律师事务所等中介(jiè)机构因涉嫌(xián)在相关执业过程中未勤勉尽责，近日已(yǐ)被我(wǒ)会立案(àn)。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司(sī)、容诚会计师事务所、致同会计(jì)师事务(wù)所、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相关调查工作，后续将根据其在相关(guān)执(zhí)业(yè)行为中(zhōng)的(de)勤勉尽责情况，结合其主动先(xiān)行赔付以及申(shēn)请证券期货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)等(děng)情形，依法(fǎ)进行(xíng)下一步处(chù)理。需(xū)要指(zhǐ)出的是，我们将关注相关中介机构(gòu)有(yǒu)关责任人员在上述案件中的执(zhí)业行为，如果(guǒ)发现有关责任(rèn)人员(yuán)存在(zài)违法违(wéi)规行为，将依法依(yī)规予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介机构是保障资本(běn)市场高质量发展的重要力量，中介机构(gòu)及其从业人员应当严格(gé)遵守法律法(fǎ)规和职业道(dào)德(dé)要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正的企业文化和行业文(wén)化，珍视行(xíng)业声誉。

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